Den overkommelige Care Act har krævet de fleste amerikanere at opretholde kontinuerlig sundhedsforsikring dækning siden januar 2014. Dette er kendt som delt ansvar ansvar eller individuelle mandat, og det håndhæves med en skat straf, der forventes at gennemsnitlig næsten $ 1.000 pr. uforsikret husstand for 2016 (straffe for uforsikrede i 2016 vil blive vurderet i begyndelsen af 2017, når 2016 selvangivelser indgives).
Men der er en lang liste over undtagelser fra ACA’s individuelle mandat. En af dem er tilgængelig for personer, der er medlemmer af en HCSM-afdeling, der har eksisteret og løbende deler medlemmernes sundhedsomkostninger siden mindst 31. december 1999.
ACAs krav til HCSM’er er skitseret på side 148 i lovens tekst (afsnit 1501). HSCM skal fortsat medtage medlemmer, efter at de bliver syge, og skal have en årlig revision udført af et uafhængigt regnskabsfirma. Og medlemmerne af HCSM skal "dele et fælles sæt etiske eller religiøse overbevisninger og dele medicinske udgifter blandt medlemmer i overensstemmelse med disse overbevisninger."
Fra 2014 var der 53 HCSM’er, der var blevet certificeret af den føderale regering, og deres medlemmer er fritaget for ACAs ansvar for fælles ansvar. Mange af de certificerede HCSM’er ledes af små Amish og Mennonite kirker og har færre end 100 medlemmer (bemærk at ACAs religiøse fritagelse fra det individuelle mandat – som er forskelligt fra HCSM-undtagelsen – også gælder for Amish og Old Order Mennonite congregants) .
Men der er flere store HCSM’er, og det samlede medlemskab er vokset fra omkring 110.000 mennesker i 2010 til omkring 530.000 mennesker i begyndelsen af 2016. Flere faktorer står for væksten, herunder nogle kristne ønske om at undgå sundhedsplaner, der dækker tjenester som prævention og abort , og opt i stedet for planer, der deler sundhedsomkostninger med andre kristne på en mere bibelsk måde.
Hertil kommer, at HCSM-medlemskab ofte er billigere end sundhedsforsikringspræmier, selv om det varierer betydeligt afhængigt af om husstanden kvalificerer sig til præmiesubsidier i sundhedsforsikringsudvekslingerne.
Hvis du overvejer at droppe din sygesikring til fordel for HCSM-medlemskab, er det her du skal vide:
- HCSM’er er ikke en sundhedsforsikring, og de kommer ikke med de garantier, mandater og forbrugerbeskyttelse, der er standard for sundhed forsikringsplaner. Ifølge Alliance of Health Care Deling Ministries har 30 stater "udtrykkeligt anerkendt den ministerielle karakter af sundhedsvæsen deling i deres statlige vedtægter og præciseret, at statsforsikringskoder ikke er gældende for ministerierne eller deres deltagere." Med andre ord gælder forsikringsloven og reguleringen i disse stater ikke for HCSM’er, og statsforsikringsafdelingen vil ikke kunne gribe ind på vegne af en medlem, hvis der opstår problemer.
- Men HCSM er 501 (c) (3) velgørende organisationer, så de er reguleret af Internal Revenue Service og statsadvokater generelt.
- HCSM’er behøver ikke at følge ACA-regler. Dette betyder, at de ikke skal dække de væsentlige sundhedsmæssige fordele, de kan (og gør) udelukke allerede eksisterende betingelser, og de kan (og gør) pålægge årlige og levetidskompensationer.
- Der er bekymringer for, at HCSMs kunne undergrave stabiliteten af regelmæssige sundhedsforsikringsrisikopuljer. Det skyldes, at HCSMs tendens til at tiltrække sunde enrolleer, da de ikke dækker allerede eksisterende forhold. De kræver også, at medlemmer fjerner ting som sex uden for ægteskab, tobaksbrug, ulovlig narkotikamisbrug og alkoholmisbrug, hvilket yderligere bidrager til at forbedre det generelle helbred i deres medlemskab. Men som standard resulterer det i en mindre sund sund risikopulje for sygesikringsplaner og i sidste ende højere præmier.
- HCSMs kan nægte at dele krav, der skyldes forbudt adfærd. Så en ugift gravid kvinde ville ikke være berettiget til barselsydelser, og ting som behandling af alkohol eller stofmisbrug ville ikke blive delt med andre medlemmer.
- Hvis du ender med at have sundhedspleje, der ikke er dækket af din HCSM, eller hvis dine regninger overstiger de delingskort, der er pålagt af din HCSM, skal du vente til den næste åbne indmeldingsperiode for at tilmelde dig en ACA-kompatibel sundhedsplan, medmindre du har en kvalificerende begivenhed.
- HCSMs kan have PPO-netværk (medlemmerne vil være ansvarlige for ekstraomkostninger, hvis de går uden for netværket) eller kan dele medlemmernes omkostninger uanset hvad læger og hospitaler bruges – det afhænger af HCSM.
- Hvis du er medlem af HCSM, behøver du ikke betale ACA’s straf for at være uforsikret, og du vil bruge Form 8965 til at angive dette, når du sender din selvangivelse. Formularen har to dele – den øverste del er hvor du lægger undtagelser, der udstedes af udvekslingen i din stat, og den nederste del er hvor du sætter undtagelser, som du får fra IRS, når du sender dit retur. Fritagelsen for HCSM-medlemmer er tilgængelig på begge måder:
- For at få en undtagelse fra børsen, skal du kontakte udvekslingen i din tilstand (hvis du er i en af de 38 stater, der bruger Healthcare.gov, er dette undtagelsesanmodningsformularen du vil brug). Du bruger det fritagelsescertifikatnummer, du får fra udvekslingen, til at udfylde den øverste del af Form 8965.
- For at gøre krav på undtagelsen, når du sender din afkast, bruger du den nederste del af Form 8965 og indtaster kode " D "i kolonnen" fritagelsestype ". Hvis du ikke er sikker på, om dit medlemskab tæller som en, der vil fritage dig for ACAs individuelle mandatbøde, skal du kontakte din HCSM for flere detaljer (hvis din HCSM for eksempel ikke har været i drift siden 31. december 1999, ‘du er stadig ansvarlig for at betale den individuelle mandat straf, hvis du ikke har nogen anden form for minimum væsentlig dækning).
Ansvarsfraskrivelse: Denne artikel er til generelle oplysningsformål og er ikke beregnet til at give skatterådgivning. Rådfør dig med en skatterådgiver, inden du påberåber HCSM-fritagelsen for den enkelte mandatstrafiks.
