Skal du betale en skat straffe for ikke at have sygesikring? Hvor meget er sundhedsforsikringsstraffen? Hvilket koster mindre: betaler skat straffen eller køber sygesikring?
En af de mere kontroversielle dele af Affordable Care Act er det individuelle mandat, der kræver, at amerikanerne har en sundhedsforsikring. Selv om et lille antal amerikanere er undtaget fra kravet om at få en sundhedsforsikring, står de øvrige af os for en straf, det fælles ansvar betaling, hvis vi er uforsikrede.
ACAs fremtid – herunder ansvaret for delt ansvar – er usikkert, men republikanske lovgiveres gentagne bestræbelser i 2017 for at ophæve ACA var mislykkede. Fra slutningen af 2017 forbliver ACA i sin helhed intakt.
Præsident Trumps første udøvende bekendtgørelse pålagde føderale agenturer at være så lænkelige som muligt, når man håndhæver ACAs skatter og sanktioner. Som følge heraf meddelte IRS i februar 2017, at de ikke ville afvise 2016 selvangivelser, der ikke besvarede spørgsmålet om sygesikringsdækning (linje 61 i Form 1040). De forbeholdt sig ret til at følge op med filers, der ikke besvarer spørgsmålet, men afkastet blev ikke afvist direkte (bemærk at det er ulovligt at lyve til IRS under alle omstændigheder; du kan ikke sige, at du havde dækning, hvis du ikke gjorde det ‘t).
Fra starten af 2018-skattefristen (for 2017-afkast), vil IRS ikke længere acceptere afkast, der ikke svarer på spørgsmålet om sygesikringsdækning.
Alle filers bliver nødt til at angive, hvorvidt de har dækning eller ej, idet det altid skal tages i betragtning, at det er ulovligt at lyve for IRS.
Her er hvad du behøver at vide om, hvordan straffen fungerer og hvor meget den er:
Hver stat har en sundhedsforsikringsudveksling, der hjælper folk med at finde forsikring, og præmie tilskud er tilgængelige for at hjælpe mange enkeltpersoner med at betale for sygesikring (støtteberettigelse udvider sig til 400 procent af fattigdomsniveauet, hvilket er 48.240 dollar for et enkelt individ i 2018 og 98.400 for en familie på fire).
Men hvis du er vant til at gå uden sygesikring og ikke kvalificerer dig til et tilskud, skal du presse udgifterne til sygesikring i dit budget eller betale den individuelle mandat straf.
Hvis du tænker på at gå uden sygesikring i håb om at spare penge, vil omkostningerne ved straffen spise i din opsparing. At kende størrelsen af straffen kan hjælpe dig med at budgettere for det.
Hvis du forsøger at beregne straffen for en familie snarere end en person, lær hvordan her.
Beregning af sundhedsforsikringsstraffen
Først skal du se på individuel mandatstrafiktabel nedenfor. Efter at have set på bordet, læs videre for at lære at bruge det korrekt, så du ikke betaler for meget.
| År 2014 | År 2015 | År 2016 | Efter 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Indkomstbaseret straf | 1% af indkomsten over arkiveringstærskel | 2% af indkomsten over arkiveringstærskel | 2,5% af indkomsten over arkiveringstærskel | 2,5% af indkomsten over arkiveringstærskel |
| Minimumsbeløb | $ 95 pr. Voksen og $ 47,50 pr. Barn op til $ 285 pr. Familie | $ 325 pr. Voksen og $ 162,50 pr. Barn op til $ 975 pr. Familie | $ 695 pr. Voksen og $ 347,50 pr. Barn op til $ 2.085 pr. Familie | Samme som 2016 + inflationstilpasning (justering var $ 0 for 2017 og 2018) |
Den straf, du betaler, er enten et fast minimumsbeløb eller en procentdel af din samlede indkomst.
Brug tabellen til at beregne straffen som en procentdel af din indkomst først. Derefter skal du sammenligne det med den mindste sygesikrings straf for det pågældende år. Din individuelle mandat straf vil være den største af de to.
Skatsoftware vil beregne straffen for dig, men hvis du er nysgerrig efter, hvordan det virker, eller vil sikre dig, at det er korrekt, er der nogle tips:
- Betaler ikke regeringen for meget. Betal kun sundhedsforsikringsstraffen på den del af din indkomst, der ligger over ansøgningsgrænsen. Træk indleveringsgrænsen fra din indkomst, før du beregner straffen. (Du kan se eksempler på dette herunder.)
- Ansøgningsgrænsen er den mængde indkomst, der kræver, at du sender en selvangivelse. Personer med indkomster under registreringsgrænsen behøver ikke at indgive en indkomstskat; dem med indkomster over tærskelværdien skal filen.
- Ansøgningsgrænsen for 2017 er $ 10.400 for single filers og $ 20,800 for ægtefæller, der indgiver sig i fællesskab. Du kan få arkiveringstærsklerne i andre år og for andre arkiveringsstatuser fra publikation 501 på IRS-blanketterne og publikationssiden.
Situationer der kan mindske din straf
- Kunne ikke finde overkommelig sygesikring?Hvis du ikke kan finde en sygesikring, der koster dig mindre end 8,05 procent af din indkomst i 2018, kan du være fritaget for straffen. (Det startede med 8 procent i 2014. Det steg en smule hvert år gennem 2017, da udgifterne til sygesikring er steget hurtigere end gennemsnitsindkomsterne er steget, men faldt en smule fra 2017 til 2018.)
- Har du haft en sundhedsforsikring for del af året?
Betal straffen for de måneder, du gik uden sygesikring. For eksempel, hvis du gik uden sygesikring i syv måneder af året, ville du kun betale syv tolvte af den årlige sundhedsforsikring straf. - Har du en stor straf?
Bødebeløbet er begrænset til den nationale gennemsnitlige pris for en bronze-tier-sygesikringsplan for det pågældende år. Dette beløb ændres hvert år, så IRS annoncerer hvert års nye gennemsnitstal flere måneder, før folk begynder at forberede deres selvangivelser. For dine 2017 skatter (indleveret i begyndelsen af 2018) er beløbet $ 272 pr. Måned eller $ 3.264 pr. År for en enkeltperson (for en familie på fem eller flere er maksimumet $ 16.320).
Eksempel A
Stan er en enkelt 24-årig -old skattefiler, der lavede $ 45.000 i 2017 og var uforsikrede hele året. Selvom hans arbejdsgiver tilbød sundhedsforsikring koster $ 280 pr. Måned, følte Stan, at han ikke havde råd til $ 280 hver måned, så valgte at gå uden forsikring. Vi bruger 2017 arkiveringstærskelbeløb på $ 10.400, og den nationale gennemsnitsomkostning på 2017 for en bronze-tier-sundhedsplan på 3.264 dollar pr. År. Her er Stan’s beregninger:
Trin 1
$ 45.000 – $ 10.400 = $ 34.600
Stan’s indkomst – arkiveringstærskel for single filers = andel af Stan’s indkomst bruges til at beregne straffen.
Trin 2
$ 34.600 X 0.025 = $ 865
Andelen af Stan’s indkomst bruges til at beregne straffen X sanktionsprocenten for 2017, hvilket er 2,5% eller 0,025 = Stan’s indkomstskat.
Trin 3
Kontroller bordet. Sammenlign minimumsstraffen for 2016 med den procentvise indkomststraff, du lige har beregnet, og Stan’s individuelle mandatstraf bliver den største af de to.
Siden $ 865 er større end den minimumsforsikringsstraf på $ 695 i 2017, skal Stan betale en straf på $ 865, når han registrerer sine skatter i begyndelsen af 2018.
Stan’s straf var mindre end de nationale gennemsnitlige omkostninger ved en bronze-tier sundhed forsikringsplan, $ 3.264, således at straffen ikke påvirker Stan’s strafbeløb. Stan’s arbejdsgiver tilbød sundhedsforsikring, der ville have kostet Stan mindre end 9,69% af hans indkomst, hvilket betyder, at hans arbejdsgiver er i overensstemmelse med ACAs arbejdsmandat, da dækningen ville have kostet Stan mindre end 9,69 procent af hans indkomst (denne procentdel kan også justeres årligt, den er steget gradvist siden 2014, men falder også lidt i 2018).
- Tip: Hvis du ikke kan huske, hvordan du arbejder med procentvise beregninger, her er en procentberegner.
Eksempel B
Mary er en enkelt 45-årig, der var uforsikret i otte måneder i 2017. Resten af 2017 havde hun sygesikring. Hun tjente $ 75.000. Her er beregningerne:
Trin 1
$ 75.000 – $ 10.400 = $ 64.600
Marys indkomst i 2017 – arkiveringstærskel for single filers = andel af Marys indkomst bruges til at beregne straffen.
Trin 2
$ 64.600 X 0.025 = $ 1.615
Andelen af Marys indkomst bruges til at beregne straffen X straffen for 2017, hvilket er 2,5% eller 0,025 = Marias procentvise indkomststraf.
Trin 3
Tjek tabellen og vælg den største af de to sanktioner. Minimumsstraf for 2017 er $ 695. Da det er mindre end Marys procent-of-income straf på $ 1.615, vil Mary blive vurderet den større procentdel af indkomst straf.
Trin 4
(8/12) X $ 1.615 = $ 1.076,67
Mary må kun betale otte tolvtedel af straffen ($ 1.076,67), da hun kun var uforsikret i otte måneder.
Trin 5
Sørg for, at Mary ikke betaler for meget. Bøden er begrænset til den nationale gennemsnitlige pris for en bronze-tier sundhedsplan. Det 2017 nationale gennemsnit for en bronze-plan var $ 272 per måned:
$ 272 X 8 måneder = $ 2.176.
Marys straf er begrænset til de nationale gennemsnitlige udgifter til otte måneders brons-tier-sygesikring. Siden Marys procentvise indkomststraff i otte måneder, er $ 1.076,67 mindre end den 8-måneders cap på $ 2.176, vil capen ikke sænke sit strafbeløb.
Mary bliver nødt til at betale en individuel mandat straf på $ 1076,67, da hun indgav sin skat i foråret 2018.
Hvis enten Mary eller Stan havde beregnet bødebeløb, der var større end de nationale gennemsnitlige omkostninger for en bronseplan sundhed plan, deres straf ville have maxed ud på de nationale gennemsnitlige omkostninger for en bronze-tier sundhed planen.
Hvis du betaler straffen fordi du var usikret i sidste år, betalte du sandsynligvis ud af lommen til dine lægeudgifter. I nogle tilfælde kan de sundhedsudgifter, du har betalt, bruges som skattefradrag på dine føderale indkomstskatter, men dine medicinske udgifter skal overstige 10 procent af din indkomst, før det fradrag kunne sparke.
